BOOTH・VRChat向けアバター/アセット販売などの副収入について、令和8年分（2026年1〜12月）の所得税の確定申告が必要かを判定します。登録不要・入力内容はどこにも送信されません。
※最初は例の数字が入っています。ご自分の数字に書き換えると、結果が変わります。
BOOTHの管理画面（売上・振込）からダウンロードしたCSVを選ぶと、年間の売上と手数料を集計します。ファイルはブラウザ内だけで読み込み、外部へ送信しません。CSVの列名はBOOTH側の仕様変更で変わることがあるため、どの列を使うかを下で選んでください。
先頭5行のプレビュー
会社員など給与を1か所から受けて年末調整を受ける人は、給与以外の所得（BOOTHの売上−経費など）の合計が20万円以下なら、所得税の確定申告は不要です。20万円を超えると必要です（国税庁 タックスアンサーNo.1900）。給与収入が2,000万円を超える人は金額にかかわらず必要です。
給与がない人・年末調整を受けない人は、所得の合計から所得控除を引いた課税所得が出るかで判断します。令和8年分は税制改正により、基礎控除が合計所得金額489万円以下なら104万円（489万円超655万円以下は67万円、655万円超2,350万円以下は62万円）に引き上げられました。本ツールは基礎控除と、入力された社会保険料控除だけを考慮した概算です。
BOOTHの売上は「所得」ではありません。所得＝売上−経費（販売手数料、振込手数料、制作に使ったソフト・素材代など）です。副業の物品販売やデジタルコンテンツ販売は、規模や継続性により雑所得または事業所得になります。
所得税の「20万円以下なら申告不要」は所得税だけのルールです。住民税にはこのルールがないため、確定申告をしない場合でも、お住まいの市区町村へ住民税の申告が必要になることがあります。手続は市区町村の案内をご確認ください。
| 区分 | 本人の合計所得金額の要件 |
|---|---|
| 扶養親族・同一生計配偶者 | 62万円以下（給与だけなら年収136万円以下） |
| 特定親族（19〜22歳）特別控除 | 62万円超123万円以下（控除額は段階的に減少） |
| 配偶者特別控除の対象配偶者 | 62万円超133万円以下 |
| 勤労学生控除 | 89万円以下（勤労以外の所得10万円以下など） |
いずれも改正前は58万円（勤労学生は85万円）でした。合計所得金額には給与所得（給与収入−給与所得控除）とBOOTHなどの所得（売上−経費）を合算します。なお、健康保険・年金の扶養（社会保険上の扶養）は税法とは別の基準で、加入先の健康保険の判断によります。
消費税は、基準期間（2年前の年）の課税売上高が1,000万円以下なら原則として免税事業者です（前年1〜6月の売上・給与支払額が1,000万円を超える場合などの例外あり）。ただし、インボイス発行事業者の登録をしている人は売上にかかわらず消費税の申告が必要です。登録している人の納税額の目安はインボイス2割特例 納税額計算ツールで計算できます。
※本ツールは一般的なケースを想定した概算です（医療費控除・ふるさと納税・iDeCo等の他の控除、所得金額調整控除、還付申告、雑所得と事業所得の区分などは考慮していません）。個別の判断は税務署・税理士にご確認ください。本サイトでは個別のご相談はお受けしていません。2026年10月時点の法令・国税庁資料に基づいています。